www.ovdim.org.il

משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה, האם אפשרי?

דרגו את המאמר
  התקבלו 5 דירוגים בציון ממוצע: 4.2 מתוך 5

משיכת כספי פנסיה הנמצאים בקרנות פנסיה, ביטוח מנהלים וקופת גמל, לפני שהעובד הגיע לגיל הפרישה שהוא כיום 67 לגברים ו- 62 לנשים, נחשבת למשיכה שלא כדין, אשר חייבת בקנס של 35% על כל הסכום המצוי החיסכון, אלא במקרים קיצוניים כאשר העובד או בן משפחתו סובלים מבעיה בריאותית קשה או שמצבו הכלכלי של העובד קשה.

 

משיכת כספי פיצויים

 

הכספים בפנסיה מחולקים לשניים: כספי תגמולים וכספי פיצויים. כספי התגמולים הם הכספים שהעובד והמעסיק מפרישים מדי חודש לקרן הפנסיה, כדי להבטיח את תשלום הקצבה החודשית בפרישה, ומשיכה של כספי תגמולים כסכום חד פעמי חייבת במס של 35% או בגובה המס השולי, הגבוה מבין השניים.

 

את כספי הפיצויים ניתן למשוך עד תקרת הפיצויים הפטורה ממס ללא תשלום מס. תקרת הפיצויים הפטורה ממס מורכבת משכר עבור כל שנת עבודה או תקרה שאותה קבע מס הכנסה, הנמוך מבין השניים.

 

נכון לשנת 2018 תקרת הפיצויים עומדת על סך של 12,230 שקלים עבור כל שנת עבודה. ואולם, במקרים שבהם השכר נמוך מהתקרה השנתית, רשאי פקיד השומה להגדיל את הפטור המגיע על כספי הפיצויים עד משכורת וחצי עבור כל שנת עבודה.

 

משיכת כספי הפנסיה מתוקף עזיבת מקום העבודה

 

כספי פנסיה נועדו לגיל פרישה ומשיכתם לפי הזמן פוגעת בחיסכון העתידי לפנסיה ואף החלטה שגויה עלולה לגרום נזקים כספיים עצומים לפנסיה. על פי דיני העבודה, כל עובד חייב לחסוך לפנסיה, וכאשר קיים לעובד חיסכון פנסיוני, במקרה של סיום עבודה אחת, עקב פיטורין או התפטרות, ותחילת עבודה אחרת, נדרש המעסיק החדש להתחיל לחסוך עבור העובד לפנסיה בתוך שלושה חודשים ממועד תחילת העבודה.

 

עובד אשר סיים לעבוד במקום אחד ומעוניין למשוך את החיסכון הפנסיוני שהצטבר בקופה, בכפוף לתשלום מס, נדרש להמתין כחצי שנה עד שהמעסיק יתחיל לחסוך עבורו לפנסיה. כמו כן, אם המעסיק חסך לעובד במסגרת פנסיית חובה והעובד מבקש למשוך את כספי הפנסיה בסיום העבודה, המעסיק רשאי לבקש בחזרה את כספי הפיצויים שאותם הפקיד לתכנית הפנסיה.

 

עובד המעוניין לבצע משיכת פנסיה לפני הזמן עם תשלום מס נלווה, צריך לקבל מכתב שחרור מהמעסיק אם הוא מעוניין למשוך גם את כספי הפיצויים. עליו לפנות ישירות לחברה המנהלת את הקרן ולמלא טפסים ולאחר מכן עליו להמתין חודשים ספורים עד להעברת הכספים לחשבון הבנק.

 

כספי תגמולים בקרן הפנסיה

 

קרן פנסיה מציעה לעובד מספר מסלולים מובנים של חיסכון פנסיוני עם ביטוח למקרה מוות ולמקרה של אובדן כושר עבודה, וכל מבוטח רשאי לבחור בין המסלולים השונים שהקרן מציעה. קצבת הפנסיה החודשית המשולמת לעובד לאחר פרישתו לגמלאות, נקבע על פי הסכומים שחסך העובד במהלך התקופה שעבד והפריש כספים לקרן, הרווחים שנצברו עקב השקעת הכספים, חישובים אקטוארים על בסיס תוחלת החיים ועוד. הכספים המופקדים בקרן הפנסיה מוגנים מפני הטלת עיקולים, כל עוד הם נמצאים בקופה ולא נמשכו בידי העובד.

 

כספי התגמולים הם הכספים שהעובד והמעסיק הפקידו מידי חודש, במטרה להבטיח את הפנסיה החודשית בעת פרישה מהעבודה. משיכת כספי תגמולים כסכום חד פעמי לפני שהעובד הגיע גיל פרישה חייבת במס של 35% או בגובה המס השולי, הגבוה מבין השניים. עם זאת, ישנם מקרים שבהם העובד רשאי למשוך את כספי התגמולים בפטור ממס.

 

משיכת כספי תגמולים ללא קנס

 

ניתן למשוך את כספי הפנסיה לפני הזמן, ללא תשלום מס במקרה של מוות של העובד. במצב זה רשאים המוטבים של המבוטח למשוך את הכספים כסכום הוני עם זכאות מס של 100%. ואולם בקרן פנסיה שארים לא ניתן למשוך את הכספים והמוטבים יוכלו לקבל קצבה חודשית מקרן הפנסיה.

 

כמו כן, פטור ממס ניתן אם לעובד או לבן משפחה קרוב נקבעה נכות קבועה בשיעור של לפחות 75%, או אם לשני בני הזוג אין הכנסה חודשית העולה על שכר המינימום. אם לבני הזוג יש ילדים מתחת לגיל 18, ניתן להגיע להכנסה חודשית של פעמיים שכר המינימום. וגם כאשר ההוצאות הרפואיות של המבוטח או קרוב משפחתו מגיעות למחצית מהכנסתו השנתית.

 

מבוטח שעומד באחד מהתנאים האלה, יכול למלא טופס 159 או טופס 159א של מס הכנסה במעמד משיכת הכספים, שהם הטפסים שבאמצעותם מצהירים בפני נציגי הקרן על עמידה בתנאים המזכים בפטור של משיכת כספי התגמולים.

 

ישנם מקרים נוספים שבהם ניתן לקבל הקלה או פטור ממס על הפיצויים, כמו במקרה של משיכת כספים שנחסכו בקרן הפנסיה לפני שנת 2000, אשר ניתן כסכום חד פעמי על סמך הצהרה אם התקיים אחד משלושת התנאים הבאים: סיום עבודה ותקופת חיפוש עבודה מעל חצי שנה, סיום עבודה ומעבר לעיסוק כעצמאי ומעבר למעסיק חדש אשר לא ביטח את העובד בביטוח פנסיוני לתקופה של שנה.
 

לשאלות, תגובות או הערות בנושאי דיני עבודה וזכויות לחץ/י כאן

 

קבל הצעה לקרן פנסיה / קופת גמל
שם + משפחה
נייד
דוא"ל
אני מחפש:
שלח



פסקי דין וחדשות - קרן פנסיה

על פי דו"ח בנק ישראל - למבוגרים רבים בישראל אין חיסכון פנסיוני

בנק ישראל מפרסם דו"ח לפיו כ-40% מהמבוגרים בישראל אינם מחזיקים חיסכון פנסיוני... 

שכירים רבים אינם בודקים האם המעסיק מפריש עבורם כספים לפנסיה

האם המעסיק מפריש פנסיה ומדוע השכירים בישראל אינם יודעים את התשובה לשאלה זו? 

חוק יסודות התקציב מול החופש האקדמי

האם האוניברסיטה כפופה להוראותיו הדווקניות של חוק יסודות התקציב, או שמא נתון לה חופש אקדמי מבחינת קביעת משכורות ותנאי שכר? 

נתונים מדאיגים מסקר שנערך בנושא דיני פנסיה וביטוח בקרב אזרחים בישראל

מרבית הישראלים אינם מקפידים על חיסכון ארוך טווח, ואזרחים רבים לא מסוגלים להפגין בקיאות בסיסית במונחים פיננסיים... 

עתירה לבג"צ לשם ניהול קופות גמל לשכירים בניהול אישי

עמותת "הקואליציה האזרחית" וד"ר הראל פרימק הגישו עתירה לבג"צ בגין "אפליה בין שכירים ועצמאים במשק הישראלי"... 

ניכוי פרמיות ביטוח מגמלה המשולמת לגמלאי צה"ל - בקשה לתביעה ייצוגית

בית המשפט העליון ביטל הליך ייצוגי שהוגש כנגד המדינה בגין ניכוי פרמיות ביטוח מגמלת גמלאי צה"ל... 

תביעה בגין אי הפרשה של כספים למבטחים בניגוד להסכם קיבוצי

האם עובד יכול לתבוע בגין אי הפרשה למבטחים לפי הסכם קיבוצי? כיצד בית הדין לעבודה יפצה אותו לאחר עשר שנים שלא העדר הפרשה? 

תביעה לקבלת תנאים מתוקף התוכנית לעידוד פרישה במשטרת ישראל

האם שוטר לשעבר, אשר פרש כמה חודשים לפני כניסתה לתוקף של התוכנית לעידוד פרישה במשטרה, יהיה זכאי להגדלת קצבתו והתאמת תנאיו לתנאי הפרישה של התוכנית? 

משרד האוצר יגדיל את ההפרשה לחסכון הפנסיוני של מורים עובדי המדינה

לאחר שבע שנים של משא ומתן, יגדיל האוצר את שיעור ההפרשה לטובת החסכון הפנסיוני של המורים עובדי המדינה... 

משרד האוצר מוביל הצעת חוק חסכון פנסיוני לעצמאים

השר שטייניץ מתכוון להנהיג, החל מעוד שנתיים, חובת הפקדת כספים לקופת גמל לקצבה על כל עצמאי בגילאי 21 עד 60 אשר משתכר יותר ממחצית השכר הממוצע במשק... 

עובדי חברת חשמל שוקלים להכריז על סכסוך עבודה

מיקו צרפתי, יו"ר וועד העובדים הארצי של חברת החשמל, טוען כי האוצר מנסה להתחמק פעם נוספת מלהתמודד עם הסוגיה המרכזית שהיא הצורך של משק החשמל ברפורמה... 

בית הדין לעבודה ביטל החלטה של וועדת עררים לגבי קרן פנסיה

בשל חוסר התייחסותה המפורש של הוועדה לבעיית העיניים, ובשל אי-זימונו של התובע לבדיקות מול הוועדה, ביטל בית הדין את החלטתה וקבע כי התובע יעמוד בפני וועדה נוספת, בהרכב אחר, כאשר מסקנות הוועדה הראשונה לא יהיו לו לרועץ... 

תוכנית האופציות בבנק לא תעלה את תשלום הפנסיה של הגמלאים

בית הדין הארצי לעבודה דחה את ערעורם של 499 גמלאי בנק הפועלים, אשר יצאו לפנסיה מוקדמת, מתואמת בהסכמי פרישה מרצון בשנת 2002. המערערים דרשו מבנק הפועלים כי ישווה את תנאי הפנסיה שלהם לתנאי העובדים בבנק מהרגע שנכנס לתוקפו ההסכם ב-2004, הקובע מתן תוכנית אופציות לעובדים... 

האוניברסיטה לא תשלם את הפנסיה – אך תפצה על עוגמת הנפש

עיקר התביעה נשען על ההסכמים הקיבוציים אשר נחתמו לאורך השנים בין האוניברסיטה לבין איגוד המרצים והאסיסטנטים... 

באוצר בוחנים החלת חוק הפנסיה על עצמאים

במשרד האוצר שוקלים כעת אפשרות להחיל את הסכם פנסיה חובה גם על העצמאים במשק. הסכם פנסיה חובה, אשר הוחל על כל השכירים במשק בינואר 2008, קובע כי קיימת חובת הפקדה כחלק מחוזה העבודה לחסכון הפנסיוני של העובד על ידי המעביד... 


חיפשת עורך דין? לשאלות בנושא לחץ/י: עורך דין דיני עבודה

 

מס הכנסה מחזיר כספים, מה איתך? לחץ/י החזרי מס

חשבת על תואר ראשון? לימודי תעודה? לחץ/י לימודים


המידע המוצג באתר זה אינו מהווה יעוץ משפטי או כל יעוץ אחר. נכונות המידע עלולה להשתנות מעת לעת. כל המסתמך על המידע באתר עושה זאת על אחריותו בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתנאי השימוש.