www.ovdim.org.il

מהי קרן השתלמות ?

דרגו את המאמר
  התקבלו 4 דירוגים בציון ממוצע: 4.5 מתוך 5
קרנות השתלמות
 
קרן השתלמות היא אפיק חסכון פטור ממס לטווח זמן בינוני. ניתן להתחיל לפדות את קרן ההשתלמות לאחר שלוש שנים לצורכי השתלמות, ולאחר שש שנים ניתן לפדות את הקרן לכל מטרה.
 
קרן השתלמות משקיעה את הכספים המופקדים אצלה בהשקעות שונות. להבדיל מקופות גמל, בהן הקופות מחויבות להשקיע באגרות חוב, קרנות השתלמות לא מחויבות להשקעות כאלו או אחרות, ולכן התשואה בקרן משתנה. למרות זאת, לקרן השתלמות יש מספר יתרונות, כמו הטבת המס, פטור ממס רווחי הון על רווחי הקרן, ובכך שאין חשיבות להפקדות רצופות וחודשיות.
 
הפקדות לקן השתלמות
 
הפקדות לקרן השתלמות מתבצעות דרך המעסיק. גובה ההפרשה לקרן יהיה עד 10% משכרו של העובד, כאשר חלקו של המעביד יהיה גדול פי שלוש מחלקו של העובד. הפקדות לקרן השתלמות שמבצע המעביד מוכרות לו כהוצאה מוכרת, ולפיכך הוא נהנה מהטבות מס. כספים שיופקדו מעבר לתקרת 10% לא יהנו מהטבת המס.
 
בקרן השתלמות אין חשיבות להפקדות חודשיות כמו בביטוח מנהלים או בקרנות פנסיה. אם הפסקת לעבוד במקום העבודה ממנו הופרשו הכספים לקרן ההשתלמות, זכויותיך בקרן נשמרות.
ניתן לעבור מקרן השתלמות אחת לקרן השתלמות אחרת. זכויות הוותק נקבעות לפי הקרן בעלת ותק ההפקדות הרב יותר.
 
מתי ניתן לפדות את כספי הקרן?
 
את כספי הקרן ניתן לפדות לאחר שש שנים ללא תנאים מגבילים. אין חובה לפדות את מלוא הסכום. ניתן להשאיר את מלוא הסכום או את חלקו בקרן והסכום ימשיך להיות מושקע לפי תנאי הקרן. לאחר תחילת המשיכות מהקרן החשבון נסגר להפקדות נוספות וניתן רק להמשיך לפדות ממנו את יתרת הסכום.
 
במידה והעובד מחליט לפדות את הסכום שצבר בקרן לאחר שלוש שנים בלבד, הוא יהיה חייב בתשלום מס הכנסה על תשלומי הפקדות של המעביד וגם של העובד.
 
העובד רשאי לבחור את קרן ההשתלמות בה יופקד כספו. ישנן מספר קרנות כאלו בשוק וכדאי לערוך ביניהן השוואה לפי כל מדדי ההשוואה הרגילים בבחירת אפיק השקעה פיננסי, כמו תשואה, דמי ניהול, רמת סיכון וכד'.
 
לשאלות, תגובות או הערות בנושאי דיני עבודה וזכויות לחץ/י כאן

 

קבל הצעה משתלמת לקרן השתלמות!
שם + משפחה
נייד
דוא"ל
אני רוצה:
שלח

פסקי דין וחדשות - קרן השתלמות

תשלום קרן השתלמות אחרי פיטורים, האמנם?

האם בית הדין לעבודה יקבל את תביעתו של עובד לתשלומי קרן השתלמות במסגרת הסכם קיבוצי לאחר תום יחסי העבודה? 

תביעה - הפרשות לקרן השתלמות, האם התיישנה?

הלכה פסוקה היא כי כאשר עובד מגיש תביעה כנגד מעסיקו בעניין אי הפרשה לקרן פנסיה, ההתיישנות חלה שבע שנים ממועד כל הפקדה וניתן לתבוע כל הפקדה בנפרד... 


חיפשת עורך דין? לשאלות בנושא לחץ/י: עורך דין דיני עבודה

 

מס הכנסה מחזיר כספים, מה איתך? לחץ/י החזרי מס

חשבת על תואר ראשון? לימודי תעודה? לחץ/י לימודים


המידע המוצג באתר זה אינו מהווה יעוץ משפטי או כל יעוץ אחר. נכונות המידע עלולה להשתנות מעת לעת. כל המסתמך על המידע באתר עושה זאת על אחריותו בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתנאי השימוש.