מהי קרן השתלמות ?

דרגו את המאמר

התקבלו 4 דירוגים בציון ממוצע: 4.5 מתוך 5

 

קרן השתלמות היא אפיק חסכון פטור ממס לטווח זמן בינוני. ניתן להתחיל לפדות את קרן ההשתלמות לאחר שלוש שנים לצורכי השתלמות, ולאחר שש שנים ניתן לפדות את הקרן לכל מטרה.

 

קרן השתלמות משקיעה את הכספים המופקדים אצלה בהשקעות שונות. להבדיל מקופות גמל, בהן הקופות מחויבות להשקיע באגרות חוב, קרנות השתלמות לא מחויבות להשקעות כאלו או אחרות, ולכן התשואה בקרן משתנה. למרות זאת, לקרן השתלמות יש מספר יתרונות, כמו הטבת המס, פטור ממס רווחי הון על רווחי הקרן, ובכך שאין חשיבות להפקדות רצופות וחודשיות.

 

 

הפקדות לקרן השתלמות מתבצעות דרך המעסיק. גובה ההפרשה לקרן יהיה עד 10% משכרו של העובד, כאשר חלקו של המעביד יהיה גדול פי שלוש מחלקו של העובד. הפקדות לקרן השתלמות שמבצע המעביד מוכרות לו כהוצאה מוכרת, ולפיכך הוא נהנה מהטבות מס. כספים שיופקדו מעבר לתקרת 10% לא יהנו מהטבת המס.

 

בקרן השתלמות אין חשיבות להפקדות חודשיות כמו בביטוח מנהלים או בקרנות פנסיה. אם הפסקת לעבוד במקום העבודה ממנו הופרשו הכספים לקרן ההשתלמות, זכויותיך בקרן נשמרות.

ניתן לעבור מקרן השתלמות אחת לקרן השתלמות אחרת. זכויות הוותק נקבעות לפי הקרן בעלת ותק ההפקדות הרב יותר.

 

 

את כספי הקרן ניתן לפדות לאחר שש שנים ללא תנאים מגבילים. אין חובה לפדות את מלוא הסכום. ניתן להשאיר את מלוא הסכום או את חלקו בקרן והסכום ימשיך להיות מושקע לפי תנאי הקרן. לאחר תחילת המשיכות מהקרן החשבון נסגר להפקדות נוספות וניתן רק להמשיך לפדות ממנו את יתרת הסכום.

 

במידה והעובד מחליט לפדות את הסכום שצבר בקרן לאחר שלוש שנים בלבד, הוא יהיה חייב בתשלום מס הכנסה על תשלומי הפקדות של המעביד וגם של העובד.

 

העובד רשאי לבחור את קרן ההשתלמות בה יופקד כספו. ישנן מספר קרנות כאלו בשוק וכדאי לערוך ביניהן השוואה לפי כל מדדי ההשוואה הרגילים בבחירת אפיק השקעה פיננסי, כמו תשואה, דמי ניהול, רמת סיכון וכד'.