מהי קרן השתלמות?

דרגו את המאמר

התקבלו 4 דירוגים בציון ממוצע: 4.5 מתוך 5

קרן השתלמות היא אחד ממכשירי החיסכון הפופולריים והמשתלמים ביותר בישראל. למרות שמה, המרמז על חיסכון למטרות השתלמות מקצועית, כיום משמשת הקרן בעיקר כאפיק חיסכון לטווח בינוני הנהנה מהטבות מס משמעותיות. בשונה מתוכניות חיסכון פנסיוניות אחרות, קרן ההשתלמות מציעה גמישות רבה יותר בניהול החיסכון ובמועד משיכת הכספים.

 
מהי קרן השתלמות?

 
קרן השתלמות היא תכנית חיסכון המאפשרת לעובדים לצבור כספים באמצעות הפקדות חודשיות משכרם, בתוספת הפקדות מקבילות של המעסיק. הייחוד של קרן ההשתלמות הוא בכך שהיא מעניקה הטבות מס משמעותיות על ההפקדות ועל הרווחים, ומאפשרת משיכת כספים בפטור ממס כבר לאחר שש שנות חיסכון.

מבנה ההפקדות

 
ההפקדות לקרן השתלמות מתבצעות על בסיס חודשי, כאשר העובד מפקיד עד 2.5% משכרו, והמעסיק מפקיד עד 7.5% נוספים. אחד היתרונות המשמעותיים של קרן ההשתלמות הוא שההפקדות של המעסיק אינן נחשבות כהכנסה חייבת במס בעת ההפקדה, והעובד אינו משלם מס על הפקדות אלו.

בשונה מביטוח מנהלים או קרנות פנסיה, אין חובה להמשיך את ההפקדות החודשיות לקרן ההשתלמות. אם העובד מפסיק לעבוד במקום העבודה שבו הופרשו הכספים לקרן, הזכויות נשמרות והכספים ממשיכים להיות מושקעים ולצבור תשואה.

מסלולי השקעה

קרנות ההשתלמות מציעות מגוון מסלולי השקעה המותאמים לרמות סיכון שונות:

מסלול סולידי - מתאים לחוסכים שמרניים או לאלה המתקרבים למועד משיכת הכספים. המסלול משקיע בעיקר באגרות חוב ממשלתיות ובפיקדונות בנקאיים.

 
מסלול מאוזן - משלב השקעות במניות ובאגרות חוב, ומתאים לחוסכים המעוניינים ברמת סיכון בינונית.

מסלול מנייתי - מתאפיין באחוז גבוה של השקעה במניות, ומתאים לחוסכים המוכנים לקחת סיכון גבוה יותר בתמורה לפוטנציאל לתשואה גבוהה יותר.

תנאי משיכת הכספים

אחד היתרונות המרכזיים של קרן ההשתלמות הוא האפשרות למשוך את הכספים בפטור מלא ממס רווחי הון לאחר שש שנות חיסכון. זהו פרק זמן קצר משמעותית בהשוואה למכשירי חיסכון אחרים הנהנים מהטבות מס.

ישנם מספר מצבים בהם ניתן למשוך את הכספים גם לפני תום שש השנים:

לצורך השתלמות מקצועית (לאחר שלוש שנות חיסכון)

במקרה של נכות או מוות

במקרים של מצב כלכלי קשה (בכפוף לאישור ועדת חריגים)

יתרונות וחסרונות

יתרונות

הטבות מס משמעותיות על ההפקדות והרווחים

גמישות בניהול החיסכון ובמועד המשיכה

אפשרות למשיכה בפטור ממס כבר לאחר שש שנים

אין חובת הפקדה חודשית מתמשכת

אפשרות לבחירת מסלולי השקעה מגוונים

חסרונות

תקרת הפקדה חודשית מוגבלת

אין אפשרות להפקיד תשלומים רטרואקטיביים

משיכה מוקדמת כרוכה בתשלום מס רווחי הון

תכנון החיסכון

בתכנון החיסכון בקרן השתלמות חשוב להתחשב במספר גורמים:

אופק ההשקעה - יש להתאים את מסלול ההשקעה לתקופת החיסכון המתוכננת.

מטרת החיסכון - האם החיסכון מיועד להשתלמות, לחיסכון כללי, או כעתודה למקרה חירום.

רמת הסיכון - בחירת מסלול ההשקעה בהתאם לנכונות לקחת סיכונים ולגיל החוסך.

סיכום

קרן ההשתלמות מהווה מכשיר חיסכון אטרקטיבי המשלב הטבות מס משמעותיות עם גמישות בניהול החיסכון. היא מאפשרת לעובדים לצבור חיסכון משמעותי לטווח הבינוני, תוך שמירה על נזילות יחסית של הכספים. יחד עם זאת, חשוב להבין את התנאים והמגבלות של הקרן, ולתכנן את החיסכון בהתאם למטרות האישיות ולאופק ההשקעה המתוכנן.

ניהול הקרן וקבלת החלטות השקעה

בניהול קרן ההשתלמות חשוב להיות מעורב באופן פעיל ולעקוב אחר הביצועים והתשואות. החוסכים רשאים לעבור בין מסלולי השקעה שונים בהתאם לשינויים בנסיבות חייהם או בתנאי השוק. למשל, חוסך צעיר יכול להתחיל במסלול מנייתי אגרסיבי, ולקראת מועד המשיכה המתוכנן לעבור למסלול סולידי יותר כדי להגן על החיסכון מתנודות שוק חדות.

ניוד כספים בין קרנות

החוק מאפשר לחוסכים לנייד את כספי קרן ההשתלמות בין חברות מנהלות שונות, מבלי לאבד את הוותק שצברו ומבלי לשלם עמלות או מיסים. אפשרות זו מעניקה לחוסכים כוח מיקוח מול החברות המנהלות ומאפשרת להם ליהנות מדמי ניהול נמוכים יותר או מאיכות שירות טובה יותר. חשוב לבצע השוואה מקיפה בין הקרנות השונות, תוך בחינת התשואות ההיסטוריות, דמי הניהול, איכות השירות ומגוון מסלולי ההשקעה המוצעים.

חשיבות המעקב והבקרה

מומלץ לבצע מעקב תקופתי אחר ביצועי הקרן ולבחון האם המסלול הנוכחי עדיין מתאים לצרכים ולמטרות החיסכון. חשוב לוודא שההפקדות החודשיות מתבצעות כסדרן ובסכומים הנכונים, ולבדוק את דמי הניהול הנגבים בפועל. כמו כן, רצוי להתעדכן בשינויי חקיקה או רגולציה העשויים להשפיע על תנאי החיסכון ועל אפשרויות המשיכה.